内部控制制度（修订版）

第一章 总则

第一条为促进【】（以下简称“公司”）规范发展，有效防范和化解风险，依据《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理条例》《私募投资基金管理人内部控制指引》等相关法律法规及监管规定，制定本制度。

第二条内部控制制度是公司为保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称，覆盖公司全业务链条及全体员工。

第二章 内部控制的目标和原则

第三条公司内部控制的目标：

（一） 保证经营的合法合规及公司内部各项规章制度的贯彻执行；

（二） 防范经营风险和道德风险；

（三） 保障客户及公司资产的安全、完整；

（四） 保证公司业务记录信息、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时；

（五） 提高公司经营效率和效益。

第四条公司内部控制制度的原则：

（一）合理性原则：内部控制应当符合国家有关法律法规和主管机构的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，与本公司的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况，以合理的成本实现内部控制目标。

（二）制衡性原则：公司岗位的设置和组织结构应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。

（三）独立性原则：承担内部控制监督检查职能的岗位应当独立于公司其他岗位，基金财产、管理人固有财产、其他岗位财产的运作应当分离。

（四）全面性原则：公司内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。

（五）有效性原则：通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护风险管理和内控制度的有效执行。

（六）适时性原则：本公司应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。

第三章 内部控制的主要内容